Изучите цифры.
Поймите, какое решение принять.
Растущий дистрибьютор продавал больше, но зарабатывал меньше. Вот что показал анализ его финансов.
Иллюстративный пример · Вымышленная компания · Смоделированные данные
к предыдущему году
к предыдущему году
к предыдущему году
От финансового вопроса
к понятному следующему шагу.
Изучите анализ для трёх решений, стоящих перед владельцем.
Почему снизилась прибыль?
| Прибыли и убытки | FY2024 | FY2025 |
|---|---|---|
| Выручка | €1,200k | €1,380k |
| Себестоимость проданных товаров | €780k | €966k |
| Валовая прибыль | €420k | €414k |
| Валовая рентабельность | 35% | 30% |
| Операционные расходы | €270k | €300k |
| Операционная прибыль | €150k | €114k |
Посмотреть расчёты
Маржа категории с низкой маржой остаётся 20%, премиальной категории — 45%. Изменение структуры выручки с 40% / 60% на 60% / 40% снижает средневзвешенную маржу с 35% до 30%.
Рост выручки добавляет 63 тыс. EUR при прежней марже. Изменение структуры уменьшает результат на 69 тыс. EUR, рост операционных расходов — ещё на 30 тыс. EUR. Итоговое изменение операционной прибыли: −36 тыс. EUR.
Куда ушли деньги?
| Движение денежных средств за год | FY2025 |
|---|---|
| Денежные средства на начало периода | €80k |
| Операционная прибыль | +€114k |
| Уплаченные налоги | −€20k |
| Дополнительные средства в дебиторской задолженности и запасах | −€90k |
| Рост кредиторской задолженности перед поставщиками | +€6k |
| Покупка оборудования | −€50k |
| Остаток денежных средств | €40k |
Посмотреть остатки и допущения
Дебиторская задолженность: 150 → 175 тыс. EUR. Запасы: 100 → 165 тыс. EUR. Долги поставщикам: 80 → 86 тыс. EUR. Просрочка и медленные запасы входят в конечные остатки.
Упрощённая годовая сверка предполагает отсутствие амортизации, займов, выплат владельцам и прочих корректировок. Возврат средств зависит от возможности и сроков взыскания.
Может ли компания вложить 45 тыс. EUR?
| Прогноз денежных средств на 13 недель | Сценарий |
|---|---|
| Начальные средства после решения | €40k |
| Конец 4-й недели | €23k |
| Конец 8-й недели | €12k |
| Конец 13-й недели | €34k |
| Минимальные средства за период | €10k |
Иллюстративный минимальный резерв: 20 тыс. EUR
Посмотреть допущения прогноза
Прогноз начинается после закрытия 2025 года. Базовые недельные чистые потоки (тыс. EUR): −5, −4, −3, −5, −4, −6, −3, +2, +4, +3, +4, +5, +6. Новое финансирование не предполагается.
Возврат средств добавляется к базовому прогнозу. Запасы конвертируются по балансовой стоимости без дополнительных затрат или прибыли. Доходы от расширения не моделируются. Детальное прогнозирование — отдельная услуга сверх базовой диагностики.
Демонстрация анализа, а не достигнутый результат клиента.